第一章 总则

第一条为加强对货币资金的内部控制，保护货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，结合中心业务特点和管理要求，特制订本制度。

第二条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》等有关财务法规、制度制定。

第三条中心实施货币资金管理过程中，应遵循以下原则，强化关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的有效控制措施：

1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；

2、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，银行对账单的核对应当按规定严格执行；

3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

4、本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款。

第二章 现金管理

第四条库存现金的余额应符合正常开展活动需要量，不得超出15天的日常需要量，超过库存限额的现金应及时交存银行。

第五条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。

第六条现金收入应及时存入银行，严禁出现坐支、私设“小金库”、白条抵库等行为。

第七条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，不得白条抵库和挪用现金。

第八条库存现金不得随意存放，应放入出纳人员专用的保险柜内，仅允许工作需要的少量备用金由出纳人员保管备用。严禁私自携款外出，个人钱款现金不得混入单位的库存现金，严禁公款外借私用。

第三章 银行存款的管理

第九条中心应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

第十条中心除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，中心一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

第十一条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。

第四章 货币资金使用

第十二条财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由中心理事会研究审定同意，中心法定代表人批准；小额财务开支由部门负责人报中心负责人审核、批准。

第十三条各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签字并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票及费用汇总明细。

第十四条要严格控制费用报销和个人借款，个人报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许应该长期占用中心资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

第十五条本制度经理事会讨论通过后，报告会员代表大会。

第十六条本制度自2012年1月1日起执行。